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【税务筹划】怎么进行税务筹划

2020-09-25 08:55:46??????EVO真人:
    关于税务,愚蠢者去偷税,聪明者去避税,智慧者去做纳税筹划。愚蠢者偷税是显而易见的违法行为,聪明者避税看似聪明,其实聪明反被聪明误,避税也有违法风险,而智慧者通过税收筹划节税,不仅能提高收入,而且合法。筹划自己的纳税行为,是企业经营者的权利,也是其智慧经营的表现。而要制订具体科学的税收筹划方案,必须注意以下三方面。


    一、税收筹划着重抓住结合点


    税务筹划可以用这样一个公式来表示:税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理。从这个流程可以看出,要做好税务筹划,使税务筹划既要合法、又要实用,这必须找到一个平衡点,即需要抓住三个结合点。


    第一点:税收政策与相适应的税收筹划方法结合起来。

    在准确掌握与自身经营相关的现行税收法律、法规的基础上,需要与一些恰当的筹划方法结合起来分析,从而找到与经营行为相适应的突破口。


    第二点:业务流程与现行的有关税收政策结合起来。


    在发生业务的全过程,纳税人必须了解自始至终会涉及哪些税种?与之相关的税收政策、法律法规是怎样规定的?税率各是多少?采取何种征收方式?有哪些优惠政策?


    第三点:税收筹划方法与相应的会计处理技巧相结合。


    不同的税收要用不同的财务处理方式来处理,否则也会产生税收风险。成功的税务筹划光有税收政策和筹划方法还不够,因为最终要在会计科目中加以体现,所以还得用好会计方法,把税收筹划的内容恰当地体现在会计处理上,才能最终达到降低税负的目的。


    二、税收筹划注重业务过程


    许多企业纳税的最大误区就是只看到税收的交纳过程,不注重税收的产生过程,把税收单一的让财务人员来完成。小精带领大家来分析一下税收是怎么产生的。企业是因为有了经营行为而缴税,那经营行为从哪儿体现的呢?税务机关要查账,是通过账本来查看你的业务过程,但无论怎么查账,税务机关永远都不会完全相信企业的账簿,因为账可以通过人为做出来。税务机关只相信企业的合同或者相应的证明,因为业务是按合同发生的,是受法律保护的。因此,合同决定业务过程,业务过程产生税收。但企业的合同没有一份是财务部门签订的,都是业务部门签的。那财务与税收是什么关系呢?仔细分析一下,他们只不过是将业务部门产生的税收在账务上反映出来,并交纳到税务局去。财务只是个交纳的过程。所以,业务部门产生税收,财务部门反映和缴纳税收。

    现在有不少企业并不注重业务过程的税务筹划,只知道让财务人员在账目上做文章,甚至把偷税当成考核财务能力的标准,这种违法行为是非常危险的。


    三、税收筹划需加强自我保护


    税务筹划是一种未雨绸缪的行为,它具有三个特性,同时也是进行税务筹划的基本原则。


    一、超前性:纳税行为相对于经济行为而言,具有滞后性的特点。但是如果等到企业发生业务行为之后再想少缴税,那就会出现偷税。所以做纳税筹划必须要有超前意识。


    二、合法性:这是纳税筹划的本质特点,纳税筹划没有改变税收政策,只对业务过程进行合理选择和策划,符合国家的立法意图,纳税筹划只允许在合理合法的前提下进行。


    三、实用性:纳税筹划必须有用才行,如果没能真正减轻税负,那它就没有实际意义。但同时纳税筹划不能盲目进行,纳税方案不是做给自己看的,必须经过税务机关的检验和认可后,才能得以实施。


    看完这些税收筹划要点,相信一些缺乏专业常识的老板可能还是一头雾水,似懂非懂,如果自己不知道如何通过税收筹划节税,自己的企业还想通过合法的方式提高企业利润,可随时电话咨询大家。
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